Definiciones de planificación patrimonial
Términos clave que debe conocer
Exclusión anual de impuestos sobre donaciones:
Técnica para permitir obsequios sin la imposición de impuestos sobre el patrimonio o donaciones y sin utilizar la exclusión de por vida.
Fideicomiso de educación irrevocable de hijos o nietos:
Fideicomiso utilizado por padres y abuelos para la educación de un hijo o nieto.
Fideicomiso caritativo de interés restante:
Un fideicomiso mediante el cual los donantes transfieren la propiedad a un fideicomiso caritativo y retienen un flujo de ingresos de la propiedad transferida. El donante recibe una deducción del impuesto sobre la renta de contribuciones caritativas y evita un impuesto sobre las ganancias de capital sobre la propiedad transferida.
Sociedad en comandita familiar:
Una entidad utilizada para:
Proporcionar protección de activos para la propiedad de la sociedad de los acreedores de un socio
Brindar protección a los socios limitados de los acreedores.
Permitir obsequios a niños y padres manteniendo el control de la gestión
Reducir el valor del impuesto de transferencia de la propiedad
Impuesto federal a la propiedad:
Un impuesto que grava el gobierno federal sobre el patrimonio de una persona fallecida. El gobierno federal otorga ciertas exclusiones y deducciones y luego grava todo lo que esté por encima de un nivel establecido.
Donación de interés fraccionado:
Permite que un donante transfiera intereses parciales en bienes inmuebles a los donatarios y obtenga descuentos por intereses fraccionarios para fines de impuestos sobre sucesiones y donaciones.
Fondos:
Es el proceso que implica transferir los activos que posee como individuo a nombre de su Fideicomiso.
Impuesto de omisión de generación:
Se trata de un impuesto que grava los activos que se entregan a las personas que están a más de una generación del donante. Un ejemplo sería un abuelo que le da un activo a un nieto durante la vida del abuelo o al morir. El uso efectivo de la exención por omisión de generaciones permite que los activos eviten la inclusión del impuesto al patrimonio en el patrimonio imponible del hijo.
Tutela / curaduría:
Es un procedimiento supervisado por un tribunal que nombra a una persona o entidad para administrar los asuntos de una persona incapacitada. La tutela también puede incluir el deber de cuidar a la persona incapacitada.
Poder notarial para atención médica:
Instrumento utilizado para permitir que una persona que usted nombre tome decisiones de atención médica por usted en caso de que quede incapacitado.
Fideicomiso de seguro de vida irrevocable:
Fideicomiso que se utiliza para evitar los impuestos sobre el patrimonio sobre los ingresos del seguro recibidos en caso de fallecimiento de un asegurado.
Tenencia conjunta:
Cuando la propiedad se mantiene en tenencia conjunta con derechos de supervivencia por dos o más personas, tras la muerte de uno de los propietarios, todo su interés en la propiedad se transfiere inmediatamente a los propietarios sobrevivientes.
Testamento vital:
A veces llamado directiva del médico, es un documento en el que usted da instrucciones para el tratamiento de soporte vital en caso de que no pueda comunicar sus deseos. Algunos estados han combinado esto en la directiva de atención médica avanzada.
Vierta sobre Will:
Se usa primero para nombrar a un tutor para niños menores. En segundo lugar, protege contra la sucesión intestada en caso de que algún activo no se haya transferido al Fideicomiso a la muerte del Fideicomitente / Propietario. Su función es "verter" en él los activos que quedan fuera del Fideicomiso para que, en última instancia, se distribuyan de acuerdo con los términos del Fideicomiso.
Fundación privada:
Una entidad utilizada por familias de mayor riqueza para recibir ingresos caritativos, donaciones o deducción de impuestos sobre el patrimonio mientras permite a la familia retener cierto control sobre los activos de la fundación.
Legalización de un testamento:
Es el procedimiento judicial que se utiliza para cambiar el título de los bienes del nombre de una persona fallecida al nombre de los beneficiarios. También es donde todos los acreedores de un difunto presentan reclamos para cobrar sus deudas y donde las partes interesadas pueden “impugnar” el testamento. Una persona que fallece con un testamento o sin un plan de sucesión pasará por este proceso.
Poder notarial de propiedad:
Instrumento utilizado para permitirle a un agente que usted nombre administrar su propiedad.
Fideicomiso en vida revocable:
Un dispositivo que se utiliza para evitar la sucesión y proporcionar administración de su propiedad, tanto durante la vida como después de la muerte.
Impuesto estatal sobre sucesiones o sucesiones
Un impuesto estatal sobre el patrimonio es un impuesto recaudado por un gobierno estatal sobre el patrimonio de una persona fallecida. Se recauda de la misma manera que el impuesto federal al patrimonio. Un impuesto estatal a la herencia es un impuesto recaudado por un gobierno estatal que varía según la relación del heredero con la persona fallecida. Casi la mitad de los estados tienen un impuesto estatal sobre sucesiones o sucesiones que se aplica a un nivel más bajo que el del gobierno federal.
Step-up in Basis:
Una base ascendente o descendente es un ajuste a los efectos del impuesto sobre la renta al valor justo de mercado de un activo en la fecha de la muerte del propietario del activo. Por ejemplo, si compró una acción por $ 100 cuyo valor aumentó a $ 500 en el momento de su muerte, su base impositiva era de $ 100 pero aumenta a $ 500 en el momento de su muerte.
Fideicomisario:
La persona o entidad a cargo de los activos en un Fideicomiso. Mientras esté vivo, puede actuar como Fideicomisario. Para las parejas casadas, uno o ambos cónyuges pueden actuar como fideicomisarios o co-fideicomisarios. El Fideicomisario sucesor es un fiduciario individual o corporativo a quien usted designa para que esté a cargo de su Fideicomiso en caso de discapacidad o fallecimiento.
Voluntad:
Una declaración legalmente exigible de cómo una persona desea que se distribuyan sus bienes después de la muerte. En un testamento, una persona también puede recomendar un tutor para sus hijos.
Comprobación de planificación patrimonial
¿Tu familia está protegida?
¿Tiene un testamento?
Si tiene hijos menores, ¿tiene un testamento actual que nombre a los tutores?
Si el valor bruto total de todos sus activos supera los $ 100,000, ¿tiene un plan patrimonial?
Si tiene un fideicomiso en vida, ¿le ha transferido sus activos?
En caso de que quede discapacitado, ¿ha designado a alguien para que se encargue de sus asuntos financieros?
¿Tiene un poder notarial actual para atención médica que proporcione los nombres, direcciones y números de teléfono de sus agentes designados para manejar su atención médica si está discapacitado?
¿Tiene disposiciones en su Fideicomiso o Abordarán el tema de los impuestos sobre la muerte?
Si desea hacer donaciones a organizaciones benéficas en el momento de su muerte, ¿están claramente establecidas en sus documentos de planificación?
¿Sus documentos de planificación establecen claramente cómo se distribuirán sus bienes personales cuando fallezca, incluido el cuidado de las mascotas sobrevivientes?
Desde que firmó sus documentos de planificación, ¿ha cambiado de opinión sobre algún aspecto del plan?
¿Ha cambiado sustancialmente el valor de sus activos desde que firmó sus documentos de planificación?
¿Ha cambiado sustancialmente el tipo de activos que posee desde que se firmaron sus documentos de planificación?
¿Se ha casado, divorciado o enviudado recientemente desde que se firmaron los documentos de planificación patrimonial?
¿Ha tenido hijos desde que se firmaron los documentos de planificación patrimonial?
¿Tus hijos han tenido hijos?
¿Alguno de sus hijos ha estado casado, divorciado o muerto desde que se firmaron sus documentos de planificación?
¿Ha quedado usted, su cónyuge o hijo incapacitado física o mentalmente desde que se firmaron sus documentos de planificación?
¿Ha comprado o vendido una casa u otra propiedad desde que se firmaron sus documentos de planificación?
¿Está contemplando vender acciones u otros activos valiosos a bajo costo?
¿Se ha mudado de un estado a otro desde que se firmaron sus documentos de planificación?
Si tiene un fideicomiso en vida, ¿existen activadores de Medicaid para garantizar que en el momento adecuado se pueda implementar la planificación de Medicaid?
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