遗产规划定义
要知道的关键术语
年度赠与税排除：
在不征收遗产税或赠与税且不使用终生排除法的情况下允许赠与的技术。
子女或孙子女不可撤销的教育信托：
父母和祖父母用于子女或孙子女教育的信托。
慈善剩余利息信托：
捐赠人将财产转让给慈善信托并保留转让财产的收入来源的信托。捐赠者获得慈善捐款所得税减免，并避免对转让财产征收资本利得税。
家庭有限合伙：
一个实体用于：
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为合伙财产提供资产保护，免受合伙人债权人的侵害
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保护有限合伙人免受债权人的侵害
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为保持管理控制的儿童和父母提供礼物
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降低财产的转让税价值
联邦遗产税：
联邦政府对死者的遗产征收的税款。联邦政府给予某些排除和扣除，然后对高于设定水平的一切征税。
小数利息礼物：
允许捐赠人将不动产的部分权益转让给受赠人，并获得用于遗产税和赠与税的部分利息折扣。
资金：
是将您作为个人拥有的资产转移到您的信托名下的过程。
跳过一代税：
这是对提供给与捐赠者相距超过一代的个人的资产征收的一种税。一个例子是祖父母在祖父母生前或去世时将资产赠予孙子女。有效使用跨代豁免允许资产避免将遗产税包含在孩子的应税遗产中。
监护/照管：
是法院监督的程序，指定个人或实体来管理无行为能力人的事务。监护权还可能包括照顾无行为能力人的义务。
医疗保健授权书：
用于让您指定的人在您丧失行为能力时为您做出医疗保健决定的工具。
不可撤销的人寿保险信托：
用于防止对被保险人死亡时收到的保险收益征收遗产税的信托。
联合租赁：
当财产由两个或两个以上的人以具有生存权的联合租赁方式持有时，在其中一个所有者死亡时，他或她在财产中的所有权益将立即转移给尚存的所有者。
生前遗嘱：
有时称为医师指示，是一份文件，如果您无法表达自己的意愿，您可以在其中给出维持生命治疗的指示。一些州已将其合并到高级医疗保健指令中。
倾倒意志：
首先用于命名未成年子女的监护人。其次，如果在信托人/所有者去世时任何资产尚未转移到信托中，它可以防止无遗嘱。它的功能是将信托之外的任何资产“注入”到其中，以便最终根据信托的条款进行分配。
私人基金会：
高财富家庭用来获得慈善收入、赠与或遗产税减免的实体，同时允许家庭保留对基金会资产的一些控制权。
是用于将资产所有权从已去世个人的姓名更改为受益人姓名的法院程序。这也是死者的所有债权人要求收回其债务的地方，以及相关方可以“质疑”遗嘱的地方。有遗嘱或没有遗产计划的个人将经历此过程。
财产授权书：
用于允许您指定的代理人管理您的财产的工具。
可撤销的生活信托：
一种用于在生前和死后避免遗嘱认证和提供财产管理的设备。
州遗产税或遗产税
州遗产税是州政府对死者的遗产征收的税款。它的征收方式与联邦遗产税大致相同。州遗产税是州政府征收的税种，取决于继承人与死者的关系。近一半的州有单独的州遗产税或遗产税，其征收水平低于联邦政府。
基础提升：
基数上调或下调是出于所得税目的对资产所有者死亡之日资产的公允市场价值进行的调整。例如，如果您以 100 美元的价格购买了在您去世时价值增加到 500 美元的股票，那么您的税基是 100 美元，但在您去世时增加到 500 美元。
受托人：
负责信托资产的个人或实体。在您还活着的时候，您可以担任受托人。对于已婚夫妇，配偶一方或双方可以担任受托人或共同受托人。继任受托人是您指定在残疾或死亡时负责您的信托的个人或公司受托人。
将要：
一个人希望在死后如何分配他或她的财产的具有法律效力的声明。在遗嘱中，一个人还可以为他或她的孩子推荐监护人。
遗产规划检查
你的家人受保护了吗？
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你有遗嘱吗？
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如果您有未成年子女，您是否有一份指定监护人的现行遗嘱？
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如果您所有资产的总价值超过 100,000 美元，您是否有遗产计划？
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如果您有生前信托，您是否将资产转移到其中？
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万一你残疾了，你有没有指定人来处理你的财务？
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您是否有当前的医疗保健授权书，其中提供了您指定代理人的姓名、地址和电话号码，以便在您残疾时处理您的医疗护理？
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您的信托或遗嘱中是否有涉及死亡税问题的条款？
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如果您想在您去世时向慈善机构捐赠礼物，您的计划文件中是否明确规定了这些礼物？
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您的计划文件是否明确规定了您的个人财产在您去世时将如何分配，包括照顾任何幸存的宠物？
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自从您签署了计划文件后，您是否对计划的任何方面改变了主意？
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自您签署规划文件以来，您的资产价值是否发生了重大变化？
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自从您的规划文件签署以来，您是否对您拥有的资产类型进行了重大改变？
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自您的遗产规划文件签署以来，您最近是否结婚、离婚或丧偶？
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自从您的遗产规划文件签署后，您有孩子吗？
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你的孩子有孩子吗？
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自您的计划文件签署以来，您的孩子是否已经结婚、离婚或死亡？
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自您的计划文件签署以来，您、您的配偶或孩子是否有身体或精神上的无行为能力？
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自您的规划文件签署以来，您是否购买或出售过房屋或其他财产？
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您是否正在考虑以低成本出售股票或其他有价值的资产？
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自从您的规划文件签署以来，您是否在各州之间移动过？
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如果您有生前信托，是否有 Medicaid 触发机制以确保可以在适当的时候实施 Medicaid 计划？
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